¿Qué impuestos debes pagar al SAT si inviertes en CETES en 2026? Esto es lo qué debes saber

Si bien estamos a menos de un mes de tener que presentar la declaración anual al Servicio de Administración Tributaria (SAT) esta corresponde al ejercicio fiscal del 2025, lo que hagas en este momento tendrá efectos en la declaración anual de abril de 2027 para persona físicas, así que de una vez te ofrecemos información que seguramente te será útil para tomar las mejores decisiones en el mediano plazo.

Si estás pensando en invertir en Certificados de la Tesorería de la Federación, mejor conocido como CETES y de ello evidentemente tendrás un rendimiento dado que son instrumentos de deuda bursátil emitidos por el Gobierno Federal de México, considerados la inversión más segura del país, entonces sobre esa ganancia debes pagar un impuesto.

¿Por qué hay que pagar ISR si inviertes en CETES?

Ese impuesto al que están sujetos es el llamado Impuesto Sobre la Renta (ISR) que es una carga fiscal directa y obligatoria en México que se aplica a los ingresos obtenidos por personas físicas y morales, es decir empresas, reduciendo su utilidad neta.

En cuanto a los montos hay que decir que en este caso hay que pagar a partir del 1 de enero de 2026 una tasa fija del 0.90% anual, lo que supone un considerable aumento al 0.50% que ocurría antes de que empezara el año en curso.

Ahora, es muy importante saber información adicional, ya que, pese a que el impuesto, en teoría se da sobre las ganancias, la tasa fija se calcula sobre el monto total de la inversión en cuestión, así que, por ende, a esa inversión total hay que sacarle el porcentaje y dividirlo entre 360 días (lo que constituye el año fiscal, para obtener la cantidad que se tiene que pagar.

¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual al SAT?

Pero ahí no acaba todo, estas inversiones al hacerse mensuales ahí empiezas a hacer los pagos provisionales en este mismo año y si hay una diferencia, ya sea a favor o en contra, normalmente lo segundo, eso habrá que cubrirlo al momento de hacer la declaración anual en 2027.

Otro factor a recordar es que la obligación para declarar se da en dos escenarios independientemente o no de la inversión en CETES:

• Si tus ingresos totales por intereses exceden los $100,000 MXN
• Si tus ingresos acumulables totales (sueldos + intereses) superan los $400,000 MXN

Finalmente hay que acotar que las inversiones en CETES no tienen el privilegio de la exención de 5 UMAs anuales (que se está calculando en $213,973 MXN para 2026).