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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó a los contribuyentes que deben presentar su declaración anual 2026 que cuentan con opciones para pagar menos impuestos en caso de que puedan aplicar gastos deducibles. Es por ello que en MARCA MX te contamos los detalles.
Cabe señalar que los gastos deducibles tienen ciertas particularidades, pero representan una oportunidad para reducir el impacto en la economía personal por la declaración de impuestos ante las autoridades fiscales. Es importante tomar en cuenta que los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual.
A continuación te explicaremos cuáles son los gastos deducibles que los contribuyentes pueden aplicar en su declaración anual 2026 ante el SAT y cómo se debe hacer este proceso.
¿Qué gastos son deducibles en la declaración anual SAT 2026?
De acuerdo con información proporcionada por el SAT, los gastos deducibles incluyen salud (honorarios médicos, dentales, nutrición, psicología, hospitalización, lentes), colegiaturas (preescolar a bachillerato), gastos funerarios, intereses reales de créditos hipotecarios, donativos y aportaciones voluntarias para el retiro.
Estos son los gastos deducibles a detalle:
- Salud: Honorarios médicos, dentales, psicológicos, nutrición, gastos hospitalarios, enfermería, análisis clínicos, prótesis y lentes ópticos graduados (hasta $2,500 MXN).
- Educación: Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial, con topes anuales: Preescolar ($14,200), Primaria ($12,900), Secundaria ($19,900), Técnico ($17,100), Bachillerato ($24,500)
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- Vivienda: Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios (INFONAVIT, FOVISSSTE, bancos).
- Ahorro y Retiro: Aportaciones complementarias o voluntarias al retiro, y depósitos en cuentas especiales para el ahorro.
- Otros: Gastos funerarios (familiares directos), donativos a instituciones autorizadas y primas de seguros de gastos médicos mayores
Cabe señalar que es necesario que estos gastos deducibles cumplan con ciertos requisitos para poder aplicarlos en la declaración anual, que son:
- Método de Pago: Deben realizarse mediante transferencia, tarjeta de crédito/débito o cheque nominativo. No aplican pagos en efectivo.
- Factura (CFDI): Solicitar factura con el uso de CFDI correcto (ej. "D01 - Honorarios médicos") a nombre del contribuyente.
- Límite Global: El monto total de las deducciones (excepto colegiaturas y retiro) no puede exceder el 15% de los ingresos anuales o 5 UMAS anuales ($206,000 aproximadamente en 2025), lo que sea menor.
¿Cómo aplicar los gastos deducibles ante el SAT?
Para aplicar los gastos deducibles, los contribuyentes deben solicitar facturas electrónicas (CFDI) con su RFC, verificar que el uso de CFDI sea correcto y pagar mediante medios electrónicos (tarjeta, transferencia, cheque).
Estos gastos se incluyen automáticamente en la declaración anual en el apartado de "Deducciones Personales", limitados al 15% de ingresos o 5 UMAs anuales.
¿Quiénes deben presentar su declaración anual ante el SAT 2026?
De acuerdo con las leyes en México, los contribuyentes obligados a presentar la declaración anual (generalmente en abril) son aquellas que obtuvieron ingresos superiores a 400 mil pesos pesos al año, trabajaron para dos o más empleadores simultáneamente, dejaron de laborar antes del 31 de diciembre, o recibieron ingresos por honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, plataformas tecnológicas, intereses o dividendos.
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